中冶紙業銀河有限公司(簡稱“銀河紙業”),前身為臨清銀河紙業有限責任公司,始建于1958年,是山東省六大紙業集團之一。2007年,臨清銀河紙業加入中國冶金科工集團,成為該集團造紙板塊企業的一員。
2013年3月5日, 中國冶金科工集團將旗下造紙板塊企業中冶紙業集團有限公司(簡稱“中冶紙業”),整體劃轉至中國誠通控股集團有限公司(簡稱“誠通集團”)進行重組。作為中冶紙業的子公司,銀河紙業亦在誠通集團接手的資產范圍內。
今年以來,銀河紙業各項指標運行良好,但5月底風云突變,短期內出現供應商擠兌、工廠開工率急降、到期貸款無法償還等狀況。隨后,中冶紙業宣布停止償付大部分銀行到期貸款和利息,導致其在各行貸款陸續出現逾期。
6月4日,誠通集團向各債權銀行宣布了銀河紙業的重組方案,將銀河紙業約18億元的債務、經營性資產劃入新公司,由銀河紙業承擔剩余的債務,且自2013年3月21日起,債權銀行貸款按基準利率下浮30%執行,銀河紙業承擔的債務按停息處理,到期后銀行提供續貸。
如此苛刻的要求,引起了各債權銀行的強烈不滿,銀行紛紛反對方案。
最新進展:座談會成了銀行“維權會”
銀河紙業債務危機持續發酵。
9月3日,銀企雙方在臨清市召開座談會,商討解決方案。此前的7月1日,有關債權銀行、地方政府及有關部門在北京與誠通集團商談,誠通集團新拋出了四套重組方案,但銀行認為這些方案大同小異,突破了銀行的底線。此次座談會,則是由企業出面組織銀行舉行。
當日,媒體和銀行聲稱“始終聯系不上”的中冶紙業董事長嚴肅,終于在座談會上露面。這位3月份“空降”至中冶紙業的董事長,曾任誠通集團財務高管。除了嚴肅,銀河紙業董事長、總經理和財務總監也出現在座談會上,但三人幾乎一言未發。
在通知會議時,企業方為銀行代表們安排了晚宴和住宿。來到會場后,嚴肅先與各銀行代表一一握手,并表達了對給銀行造成損失的歉意。不過,隨后的座談會讓銀行代表們的好感頓消。跟以往的數次重組方案一樣,嚴肅只是陳述了誠通集團接收中冶紙業的來龍去脈,從財務狀況等方面闡述了公司面臨的困境,重申了中冶紙業在處理銀河紙業債務問題上的原則等。
陳述之后,嚴肅表示,希望銀行代表們暢所欲言,他會把大家的意見帶回去向高層匯報。這一表態很快把現場的氣氛調動起來。銀行業代表們紛紛發言,一致譴責誠通集團缺乏誠意、方案不公平。持續了近3個小時的座談會,儼然成了銀行代表們的“維權會”。
會議結束后,嚴肅邀請大家參加晚宴,但銀行代表們一哄而散。多位銀行代表表示,對方連保證銀行本金安全都無法承諾,談判根本無從談起。
雙方異議:真假財務報表之爭
對誠通集團提供的重組方案,各銀行異議最大的部分莫過于其提供的財務報表。
誠通集團7月份提供的銀河紙業財務報表指出,銀河紙業存在潛虧和數據虛高,對報表的財務數據做出大幅調整,增加了18.3億元的不良資產。不過,銀河紙業4月份提供給各銀行的財務報表顯示,銀河紙業運營狀況良好。
銀行方面認為,近幾年,銀河紙業的年度資產負債表、利潤表、現金流量表之間勾稽關系吻合,數據銜接,且經會計師事務所審計無保留意見。另外,今年一季度的財務數據和前幾年有延續性,并不存在明顯異常。
據了解,多數債權銀行與銀河紙業保持較長時間合作,多年的財務數據也不曾有過問題。現在,誠通集團無法給銀行一個足夠信服的理由,讓后者相信銀河紙業存在經營困難。以至于,不少人用“心肌梗塞”來形容銀河紙業經營困局的突如其來。
對此,嚴肅回應稱,根據誠通集團對銀河紙業的審計情況,該企業自2001年到2012年期間,向銀行和有關方面提供的財務報表版本,與企業內部使用的報表“有差距”。嚴肅說,多年累計下來的結果是兩者利潤累計差17億元,凈資產相差11億元。也就是,銀行與誠通集團在報表問題上的分歧是由“歷史原因”造成的。由于一直沿用虛高的報表,導致企業經營困難的問題沒有體現在財務數據上。現在,誠通集團認為這個問題不可能繼續捂下去,于是在這個時機“揭開了蓋子”。
不過,銀行并不認可這個說法。銀行認為,4月份和7月份的兩份報表皆為誠通集團提供,如此自相矛盾難以理喻。
同時,在中冶紙業的子公司中,銀河紙業是少有的盈利企業。近幾年,銀河紙業年繳納稅費都在1.5億元以上,是臨清市的納稅大戶。銀行認為,若是十幾年前就潛虧,財政狀況堪憂,每年還為地方繳納如此多的稅收,十分不合情理。
嚴肅則表示,報表的問題會繼續核查,但誠通集團絕不存在逃廢債務的問題。
事件走向:多家銀行已向法院起訴
據了解,誠通集團3月份接手銀河紙業后,曾在一段時期內密集走訪濟南地區的股份制銀行。濟南一位股份制銀行人士表示,誠通方面甚至表示準備提前歸還一部分銀行的到期貸款,表現出一副“不差錢”的姿態。
“4月份和5月上旬,各銀行紛紛為銀河紙業增加授信,不少銀行追加了貸款。”一位銀行人士表示,銀行增加貸款后,誠通集團控制下的銀河紙業在一個周之內,突然陷入了經營困境,短期內開工率大幅下滑、供應商擠兌,著實蹊蹺。
另外,銀河紙業的大部分貸款是無抵押無擔保的信用貸款,無抵押債權總額為29.95億元。誠通集團認為,結合企業有效資產的狀況、市場狀況及盈利能力,為保障企業的可持續發展,銀河紙業僅可承受14.92億元,剩余的15.03億元應由債權人全部豁免。
這更招致了銀行方面的強烈反對,信用貸款本是銀行給予銀河紙業充分信任的體現,現在不僅是利息收不回,連本金都要求豁免。不少銀行要求誠通集團提供連帶責任擔保。
9月2日,7家濟南股份制銀行開會商討,確定了處理方案的底線:誠通集團必須盡快注入資金,恢復銀河紙業的正常生產經營;為保證企業正常經營發展,貸款利率、還款期限等方面雙方可協商,但前提必須保證債權本金安全;銀河紙業不重整、不重組、不清算。
對此,嚴肅表示,受制于“體制”等原因,他本人沒有決定注資的權限。對于銀行償息等要求,他也沒有正面表態。
銀行方面表示,留給誠通集團的時間并不多了,9月5日后,各銀行的貸款逾期將陸續達到3個月的期限,屆時,銀河紙業的銀行貸款將被調級,并被歸為不良貸款。一旦如此,就不僅僅是雙方談判的問題了。
目前,北京銀行等多家銀行已向法院起訴,并對中冶銀河有關賬戶及其部分土地房產進行了查封。另有多家銀行向銀監會報告,懇請銀監會會同相關部門制定打擊惡意逃廢銀行債務的相關法律,并敦促企業盡快拿出解決方案。
