法律框架
在印度，1975年關(guān)稅法案（簡稱“法案”）的第9A節(jié)和9B節(jié)，以及1995年關(guān)稅（對傾銷商品及其傾銷幅度的證明、計算及損害的確定）規(guī)則（簡稱“規(guī)則”）構(gòu)成反傾銷調(diào)查和征收反傾銷稅的法律基礎(chǔ)。今年7月，關(guān)稅規(guī)則作了某些重要修正，本文將論及這一內(nèi)容。一般說來，印度的反傾銷規(guī)則和程序符合1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第六款的有關(guān)規(guī)定（簡稱“協(xié)定”）。反傾銷主管當(dāng)局，商務(wù)部一個副部長確定傾銷和損害。本文將簡要介紹印度與反傾銷有關(guān)的法律、反傾銷調(diào)查程序以及確定出口到印度的產(chǎn)品的所謂傾銷的存在、程度和影響的支配原則。
關(guān)稅規(guī)則概述
傾銷意味著進(jìn)口的產(chǎn)品低于正常價值進(jìn)入另外一個國家的貿(mào)易和商業(yè)領(lǐng)域，導(dǎo)致該國已建立的產(chǎn)業(yè)受到實質(zhì)性損害或?qū)嵸|(zhì)性地阻礙了一個國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的建立。關(guān)稅規(guī)則提供有效措施消除傾銷的負(fù)面影響。他們以中立、非保護(hù)主義的方式通過計算傾銷幅度來解決問題。反傾銷稅是在非歧視的基礎(chǔ)上征收，適用于來自任何傾銷地所有該產(chǎn)品的進(jìn)口。在印度，如果所謂的傾銷進(jìn)口來自特定國家，即世貿(mào)組織成員國或與印度有最惠國協(xié)議的國家（中國雖不是世貿(mào)組織成員國，但與印度有最惠國協(xié)議），則 "損害檢驗"是必須進(jìn)行的。在這種情況下，只有反傾銷主管當(dāng)局裁定該產(chǎn)品的進(jìn)口導(dǎo)致或威脅該國已建立的產(chǎn)業(yè)受到實質(zhì)性損害或?qū)嵸|(zhì)性地阻礙了一個國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的建立，中央政府才能對該產(chǎn)品課以反傾銷稅。這種在征收反傾銷稅之前要對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的實質(zhì)性損害進(jìn)行驗證的要求避免了頻繁、苛刻地征收反傾銷稅。
調(diào)查程序
一個調(diào)查的步驟如下所列：
收到書面訴狀
反傾銷主管當(dāng)局的調(diào)查：準(zhǔn)確性、充分性和成立性
出口國收到立案通知
初裁通知
反傾銷主管當(dāng)局的核查
反傾銷主管當(dāng)局舉行公開聽證會
基本事實披露
終裁
相關(guān)定義
一、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)
國內(nèi)產(chǎn)業(yè)指作為整體參與生產(chǎn)相似產(chǎn)品的國內(nèi)生產(chǎn)商，或者生產(chǎn)該產(chǎn)品的集合產(chǎn)量占國內(nèi)生產(chǎn)總量的主要比例的國內(nèi)生產(chǎn)商。關(guān)稅規(guī)則在修正之前并沒有賦予反傾銷主管當(dāng)局任何自由裁量權(quán)，并且要求，如果生產(chǎn)商與出口商或進(jìn)口商有關(guān)，或者本身為進(jìn)口商，則該生產(chǎn)商將被排除在國內(nèi)產(chǎn)業(yè)范圍之外。如此，國內(nèi)生產(chǎn)商將在數(shù)量上受到限制，任何排除在外都可能導(dǎo)致“無國內(nèi)產(chǎn)業(yè)”的結(jié)論。在有關(guān)高純對苯二（甲）酸（PTA）進(jìn)口產(chǎn)品的反傾銷調(diào)查中，只有M/s Reliance Industries Ltd.一家PTA生產(chǎn)商，但是，由于他們在調(diào)查期內(nèi)進(jìn)口過PTA而被排除在調(diào)查之外。在沒有任何國內(nèi)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)與PTA相同產(chǎn)品的情況下，反傾銷主管當(dāng)局認(rèn)為，DMT在技術(shù)和商業(yè)上均可以作為相似產(chǎn)品與PTA進(jìn)行替代，因而占國內(nèi)生產(chǎn)DMT主要比例的M/s Bombay Dyeing 公司就組成國內(nèi)產(chǎn)業(yè)。經(jīng)過修正，關(guān)稅規(guī)則賦予反傾銷主管當(dāng)局自由裁量權(quán)，所以目前與出口商或進(jìn)口商有關(guān)的國內(nèi)生產(chǎn)商的申請也可能被受理。現(xiàn)在只有生產(chǎn)商與出口商或進(jìn)口商直接或間接地相互控制，或者他們直接或間接地被第三方所控制，或者他們直接或間接地控制了第三方才可以將生產(chǎn)商認(rèn)作與出口商或進(jìn)口商有關(guān)聯(lián)。但是第三個標(biāo)準(zhǔn)從屬于一個限制性條款，即有理由相信或懷疑該關(guān)聯(lián)可以導(dǎo)致有關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)商與無關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)商不同。如果一個生產(chǎn)商在法律上和運作上對另一個生產(chǎn)商實施約束或者指導(dǎo)，可以認(rèn)為前者控制了后者。修正過的關(guān)稅規(guī)則更加符合關(guān)貿(mào)總協(xié)定精神。
為了構(gòu)成一個有效申請，必須滿足兩個條件。第一，明確表示支持申請的國內(nèi)生產(chǎn)商必須超過明確表示支持或者反對申請的那部分產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)相似產(chǎn)品的總產(chǎn)量的50%。但是，那些既不表示支持也不表示反對的生產(chǎn)商將被排除在計算之外。第二，明確表示支持的國內(nèi)生產(chǎn)商生產(chǎn)相似產(chǎn)品的產(chǎn)量必須不低于印度國內(nèi)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)相似產(chǎn)品總產(chǎn)量的25%。
二、相似產(chǎn)品
印度完全接受關(guān)貿(mào)總協(xié)定中對相似產(chǎn)品的定義。但在實踐中，反傾銷主管當(dāng)局在確定國內(nèi)生產(chǎn)商生產(chǎn)的產(chǎn)品是否為相似產(chǎn)品時，要考慮使用、制造過程等內(nèi)容。在針對巴西和俄羅斯的雙酚A進(jìn)口的反傾銷調(diào)查中，制造中使用的原料、化工品和其他特性以及其主要用途受到調(diào)查，以確定是否為相似產(chǎn)品。在另外一個關(guān)于中國重?zé)V（DBM）的案子中，進(jìn)口產(chǎn)品的氧化鎂的含量是90％～92%，硅含量低于4%，印度沒有生產(chǎn)此類規(guī)格的重?zé)V。問題在于印度生產(chǎn)的氧化鎂含量在80％～90%且雜質(zhì)含量高的DBM是否為相似產(chǎn)品。根據(jù)反傾銷主管當(dāng)局的評述，調(diào)查中的產(chǎn)品特性沒有必要與進(jìn)口的產(chǎn)品完全吻合。關(guān)鍵的事實是，從中國進(jìn)口的產(chǎn)品在商業(yè)和技術(shù)上替代了國內(nèi)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品。
三、申請
可以按照指定格式由或者代表國內(nèi)產(chǎn)業(yè)向商務(wù)部的反傾銷主管當(dāng)局提出申請。如何完成調(diào)查問卷的指南是指定的申請格式的一部分。格式還對申請者在適當(dāng)方面提供的證據(jù)類型提出建議。反傾銷調(diào)查的申請需要包含以下對申請者來說理應(yīng)具備的材料：申請者的身份，所謂的傾銷產(chǎn)品的完整描述，相似產(chǎn)品國內(nèi)生產(chǎn)數(shù)量和金額敘述，涉案產(chǎn)品的原產(chǎn)地或者出口國家的名稱，國內(nèi)市場價格和出口價格的資料，所謂的傾銷產(chǎn)品在國內(nèi)市場的變化情況以及進(jìn)口對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)相似產(chǎn)品價格的影響。
關(guān)稅規(guī)則還賦予反傾銷主管當(dāng)局自行立案權(quán)。沒有太多的由反傾銷主管當(dāng)局自行立案的案件，一個名為來自美國的雙酚A的案件中，印度反傾銷主管當(dāng)局在調(diào)查其他案件的過程中發(fā)現(xiàn)了傾銷證據(jù)，從而據(jù)此自行立案。
四、損害
損害分析是對所有有關(guān)因素進(jìn)行詳細(xì)、復(fù)雜的檢查，大致可以分為兩個主要方面：（1）數(shù)量的影響，反傾銷主管當(dāng)局要檢查進(jìn)口的傾銷產(chǎn)品的數(shù)量，包括分析進(jìn)口的傾銷產(chǎn)品數(shù)量（絕對數(shù)量或者與印度的生產(chǎn)和消費相比的相對數(shù)量）已經(jīng)或?qū)⒖赡苊黠@增長的程度，及其對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的影響，（2）價格影響，進(jìn)口的傾銷產(chǎn)品對印度市場相似產(chǎn)品價格的影響，包括分析有無低價銷售情況，進(jìn)口的傾銷產(chǎn)品導(dǎo)致國內(nèi)產(chǎn)品的價格下降或抑制國內(nèi)產(chǎn)品的價格上漲的程度。在來自中國的三甲氧基苯甲醛 （TMBA）進(jìn)口案件中，反傾銷主管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)，雖然起訴方的產(chǎn)量增長，銷售增加，但是從中國的進(jìn)口減少，印度產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品價格反而下降了。反傾銷主管當(dāng)局認(rèn)為TMBA價格下跌的直接原因是由于來自中國的TMBA的價格下降造成的。生產(chǎn)、銷售情況的改善是由于國內(nèi)產(chǎn)業(yè)為了與進(jìn)口價格持平而降低了銷售價格的直接結(jié)果。國內(nèi)生產(chǎn)商不能在合理的價格水平上銷售產(chǎn)品，合理的價格水平意味著賺回成本并有合理利潤。反傾銷主管當(dāng)局從而得出結(jié)論，傾銷進(jìn)口導(dǎo)致對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害。同樣地，在其他案件中，反傾銷主管當(dāng)局認(rèn)為進(jìn)口的傾銷產(chǎn)品對印度相關(guān)產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)和財政方面的影響可以通過一系列因素證明，包括印度產(chǎn)業(yè)產(chǎn)量下降、市場份額喪失、利潤減少、生產(chǎn)率及利用率下降、投資收益減少，以及對資金周轉(zhuǎn)、庫存、人員雇傭、工資、發(fā)展、投資等的不利影響。
除了傾銷進(jìn)口和實質(zhì)性損害的因果關(guān)系，還需要考慮非傾銷所致的其他因素，即，沒有以傾銷價格銷售的進(jìn)口產(chǎn)品的數(shù)量和價格，需求萎縮，消費結(jié)構(gòu)的變化，出口業(yè)績，國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)效率等。
五、核查
在調(diào)查過程中，反傾銷主管當(dāng)局需要相信利害關(guān)系方提供的資料的準(zhǔn)確性并依此作出裁決。如果環(huán)境允許，反傾銷主管當(dāng)局事先經(jīng)有關(guān)人士同意，并通知有關(guān)政府代表，在有關(guān)政府對調(diào)查不表示反對的情況下，可以在出口商/生產(chǎn)商的國家進(jìn)行現(xiàn)場核查。
六、正常價值
反傾銷主管當(dāng)局根據(jù)關(guān)稅規(guī)則附錄一規(guī)定的原則確定正常價值、出口價格和傾銷幅度。正常價值是指涉案產(chǎn)品在出口國國內(nèi)市場，通過正常的交易過程銷售的可比價格。如果正常價值不能通過國內(nèi)銷售來確定，關(guān)稅法案提供了替代辦法：（1）一個恰當(dāng)?shù)牡谌龂写硇缘目杀瘸隹趦r格或者（2）原產(chǎn)地國家的生產(chǎn)成本加上合理的銷售、管理成本和利潤。在催化劑一案中，出口商沒有提供國內(nèi)市場存在的正常價值，而是要求選擇第三國的銷售價格或根據(jù)自己的生產(chǎn)成本推算出的正常價值。反傾銷主管當(dāng)局認(rèn)為出口商的論點站不住腳，因為他們有義務(wù)提供反傾銷主管當(dāng)局要求的資料，當(dāng)正常交易的可比價格存在時，不能接受出口商提出的選擇方案。在雙酚A的案件中，由于出口商出現(xiàn)虧損，故而國內(nèi)價格及其到第三國的出口價格不能被視作正常交易價格。因此，反傾銷主管當(dāng)局在出口商提供的銷售及管理成本的基礎(chǔ)上推算出正常價值。
七、非市場經(jīng)濟(jì)的正常價值
關(guān)稅規(guī)則經(jīng)過修正，從非市場經(jīng)濟(jì)國家進(jìn)口的產(chǎn)品的傾銷幅度，是根據(jù)屬于市場經(jīng)濟(jì)的第三國的價格，或者結(jié)構(gòu)價值，或者該國銷往包括印度在內(nèi)的其他國家的價格確定的。修正過的關(guān)稅規(guī)則還賦予反傾銷主管當(dāng)局自由裁量權(quán)，即如有必要，可以對所采用的相似產(chǎn)品在印度實際付出的或者可付出的價格進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。在不能依據(jù)其他任何合理原則確定正常價值的情況下，反傾銷主管當(dāng)局可以在國內(nèi)銷售價格的基礎(chǔ)上加上一定的合理利潤。參加調(diào)查的各方要及時得知屬于市場經(jīng)濟(jì)的第三國的選擇情況，并且可以在合理期限內(nèi)發(fā)表意見。
八、出口價格
進(jìn)口到印度的出口價格是第一個獨立的買方已付的或應(yīng)付的商品價格。如果這是不可靠的，出口價格可以根據(jù)進(jìn)口產(chǎn)品轉(zhuǎn)銷給一個獨立買方的價格進(jìn)行推定。
九、傾銷幅度
傾銷幅度一般以出口價格百分比的形式體現(xiàn)，它建立在平均出口價格與平均正常價值相比較的基礎(chǔ)上，或者每筆交易的出口價格和正常價值相比較的基礎(chǔ)上。出口價格與正常價值是在同一貿(mào)易水平上進(jìn)行比較，通常是指同一時期的出廠價格。對那些影響價格可比性的因素要打出應(yīng)有的余量，如貿(mào)易水平、征稅、數(shù)量、條件及銷售方式等。
除了要計算傾銷幅度外，反傾銷主管當(dāng)局還要計算損害幅度，就是國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的合理銷售價格和調(diào)查產(chǎn)品的到岸價格之間的差額。到岸價格是指可以根據(jù)關(guān)稅法案和基本關(guān)稅的規(guī)定進(jìn)行評定的價格。
十、初裁
在適當(dāng)?shù)那闆r下，反傾銷主管當(dāng)局可能提出初步調(diào)查結(jié)果，包括確定的傾銷幅度，出口價格和正常價值的確定以及進(jìn)行比較所采用的方法的全面解釋，與損害裁定有關(guān)的考慮事項以及裁決主要依據(jù)的詳細(xì)材料。初裁一般在立案的150天之內(nèi)作出。中央政府將在反傾銷主管當(dāng)局作出的初裁的基礎(chǔ)上征收不超過傾銷幅度的臨時稅。臨時稅只能在立案60天后征收，而且不能超過6個月，在特殊案件中可延至9個月。如果基于終裁基礎(chǔ)上的稅高于已經(jīng)征收的臨時稅，差額部分不予追征。如果基于終裁基礎(chǔ)上的稅低于已經(jīng)征收的臨時稅，差額部分要予以返還。
十一、終裁
終裁一般在初裁后的150天之內(nèi)作出。根據(jù)法令征收的反傾銷稅的有效期是5年，提前撤銷的除外。經(jīng)過修訂的關(guān)稅規(guī)則賦予反傾銷主管當(dāng)局提出反傾銷稅建議的權(quán)利，反傾銷稅可以高到與傾銷幅度相等，如果征收將會消除對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害。修訂之前，關(guān)稅規(guī)則規(guī)定建議的反傾銷稅將足以消除對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害。反傾銷主管當(dāng)局還要定期復(fù)查有無必要繼續(xù)征稅。它既可以自行提出復(fù)審，也可以根據(jù)利害關(guān)系方的要求提出復(fù)審。終裁后的90天內(nèi)，可以向上訴法庭提出上訴。
十二、公布
反傾銷主管當(dāng)局將基本事實告之利害關(guān)系各方。該基本事實是終裁前的決議的基礎(chǔ)。根據(jù)法令，調(diào)查結(jié)束并提交終裁結(jié)果的期限一般是自調(diào)查開始之日起一年，中央政府可以延長6個月。印度反傾銷主管當(dāng)局結(jié)束反傾銷調(diào)查的平均時間是479天。
十三、出口商承諾
如果相關(guān)出口商提出承諾，修改其價格以消除傾銷或在特定國家消除因傾銷造成的損害影響，反傾銷主管當(dāng)局可以中止或終結(jié)調(diào)查。初裁前不能接受承諾。一旦接受了出口商的價格承諾就不得再對該出口商提出征收反傾銷稅。經(jīng)過修訂的關(guān)稅規(guī)則規(guī)定，如果違反承諾，反傾銷主管當(dāng)局有權(quán)提議自違反之日起征收臨時反傾銷稅。
十四、終止調(diào)查
在特定情況下，反傾銷主管當(dāng)局可以終止調(diào)查，即相關(guān)的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)提出書面請求，或者沒有足夠的證據(jù)證明傾銷或損害，諸如傾銷幅度低于出口價格的2%，傾銷進(jìn)口量低于相關(guān)產(chǎn)品進(jìn)口印度總量的3%或者傾銷進(jìn)口的產(chǎn)品總量低于進(jìn)口總量的7%，或者損害可以忽略不計。
十五、征收反傾銷稅
中央政府，在反傾銷主管當(dāng)局的終裁發(fā)布三個月內(nèi)，可以在官方公報上發(fā)布通知，對終裁中涉及的進(jìn)口產(chǎn)品征收反傾銷稅。裁決自官方公報發(fā)布之日起生效。
自印度實行進(jìn)口自由化以來，反傾銷案件數(shù)量猛增，反傾銷法顯得日益重要。1997年反傾銷調(diào)查案件總共只有7件，而到1998年升至11件。截止到1999年11月，反傾銷主管當(dāng)局已經(jīng)立案15起，其中至少3件涉及中國產(chǎn)品。最近，反傾銷主管當(dāng)局發(fā)起對中國的滅滴靈提起調(diào)查。反傾銷主管當(dāng)局預(yù)計，隨著到2003年印度全面取消數(shù)量限制，反傾銷案件數(shù)量將呈上升趨勢。但是，印度反傾銷主管當(dāng)局認(rèn)為，傾銷本身并不一定為過。反傾銷部門需要關(guān)注的是帶來負(fù)面影響的傾銷。因此，所征收的反傾銷稅旨在消除損害影響。同時，反傾銷主管當(dāng)局在確定損害時也要通盤考慮。即一方面要反對傾銷對國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的不利影響，另一方面還要考慮和評價反傾銷措施對國內(nèi)使用傾銷產(chǎn)品的消費產(chǎn)業(yè)的損害。 |
